CPA《税法》考试简单、基础、题量大!想拿60分你需要这样!
CPA《税法》考试题目简单、考的基础，但题量大，若想拿到60分，可从以下方面着手：巩固基础，提升知识提取速度：同样的知识，记忆更熟练巩固、提取速度比别人快，就能拉开优势。《税法》考试中公式众多，考前需把税率表多看几遍。
分清轻重缓急，无需面面俱到，抓住重点满足60分的目标即可。备考阶段划分 基础阶段（3月份起）：结合基础班课程全面吃透教材。强化阶段（6月份起）：以习题练习为主，通过做题查漏补缺，总结答题技巧。冲刺阶段（考前一个月）：串联全书内容，进行实战模拟，以饱满的备考状态迎接考试。
考试回顾与命题特点 考试回顾：2026年注册会计师考试《税法》科目的题型和题量与近年相比并未发生变化，共考核四种题型，其中客观题和主观题的考试分值各占一半。命题特点：根据马兆瑞老师的总结，考试命题呈现出知识点覆盖全面、重点突出、注重实际应用等特点。
无法直接给出今年CPA《税法》过60分的具体概率。过线概率受多种因素影响，包括考试难度、考生整体水平、备考情况等，以下为具体分析：考试难度：今年CPA《税法》考试难度存在不同评价，有人认为很难，有人认为难度一般。
CPA《税法》考试介绍 备考时间： 280h-400h；考试时长： 120min；单项选择题： 24*1；多项选择题： 14*5。计算分析题： 4*6；综合题： 2*15。
2026年注册会计师《税法》正确学习顺序!
1、第四章 企业所得税法 地位：税法核心税种，占考试分值约20%-25%，涉及复杂计算与税收优惠。重点内容：应纳税所得额计算（收入确认、扣除项目、亏损弥补）、税收优惠、特别纳税调整。关联性：需以增值税、消费税的计算结果为基础，同时为个人所得税学习提供方法论参考。
2、时间充裕，可按上述顺序同步推进，每天学习6-8小时，确保各科均衡复习。例如：12月-2月主攻《会计》《审计》，3-4月加入《财管》，5月后补充《税法》《战略》《经济法》。在职考生：计算每日可用时间（如工作日2小时，周末6小时），优先保证《会计》《审计》学习时长。
3、学习顺序：先学会计，再学税法，最后学审计。第二次报考：财管+战略 财管以公式计算为主，需理解逻辑并熟练运用。战略从财管中分离，涉及财管计算（如企业估值），两者内容互补。学习策略：财管侧重理解与计算，战略侧重记忆，可交叉学习提升效率。
CPA税法在职1个半月速通方法(个人经验)
时间规划：在职党高效利用碎片时间工作日：每天3-5小时（如早起1小时+午休1小时+晚上2-3小时）。周末：每天8小时（可拆分为上午3小时、下午3小时、晚上2小时）。黄金背诵时段：早起后1小时：记忆税率表、税收优惠等碎片化知识点。睡前1小时：复盘当日错题，强化薄弱环节。
备考规划与时间管理分阶段目标设定：第一考季（2026年）：报考会计、财管、经济法，利用春节后至年底的时间集中突破。其中，5月中旬启动财管，7月启动经济法，通过错峰学习避免科目冲突。第二考季（2026年）：冲刺审计、税法、战略4科，利用前一年经验优化时间分配，最终实现1年7个月通过6科。
CPA税法记忆口诀
CPA税法记忆口诀税法基本原则与适用原则税法基本原则：公基法效课（公平、基本、法律、效率、课税）。税法适用原则：四优：新优于旧、特优于普、程优于实、法律优位。二溯及：不溯及以往、程序从新实体从旧。税收体系与收入划分立法程序：提审过公（提议、审议、通过、公布）。
CPA税法记忆口诀概要如下：税种区分口诀：资源税：开发单位来缴纳。烟叶税：收购单位是付款方。环保税：排放污染者需承担。财产税：房产、土地、车船涉其中，契税产权承受时，车购税由购车人付。行为税：土地增值税为例，印花税凭双方证，城建税随缴税主体定。增值税口诀：增值税广覆盖，货物服务不动产。
以下是一些CPA税法记忆口诀：税法基本原则与适用原则 税法基本原则：公基法效课。 税法适用原则：四优二溯及。四优指新优于旧、特优于普、程优于实、法律优位；二溯及指不溯及以往、程序从新实体从旧。立法程序与税收体系 立法程序：提审过公。 税收体系：看见法规找条例。
特定应税行为的增值税计征方法记忆口诀：房地产企业转让按3%计征，其他转让按5%计征；建筑行业按2%或3%计征，租赁业务则按3%或5%计征；建筑服务采用一般计税方法时为2%，简易计税方法时为3%；租赁不动产的一般计税方法为3%，简易计税方法为5%。
税法记忆口诀，简化学习，轻松掌握。以下是关键点归纳：土地增值税核定征收，税率不低于5%。转让土地或房产，补缴税款，不加滞纳金。有偿转让土地附着物，扣除20%以内。增值额计算，收入减去扣除项目。增值额与税率对应，免税或缴纳。印花税购销合同，按金额贴花，税率0.05‰-0.5‰。
在通勤、排队等场景快速回顾知识点。时间管理提示倒计时240天：建议每天投入2-3小时，周末增加4-6小时，分阶段完成基础学习、强化训练与模拟冲刺。避免拖延：税法知识点关联性强，滞后学习可能导致后续章节理解困难，需保持节奏。通过口诀记忆与针对性训练，可高效突破税法难点，为CPA考试奠定坚实基础。
CPA税法速记口诀???快来???
特定应税行为的增值税计征方法记忆口诀：房地产企业转让按3%计征，其他转让按5%计征；建筑行业按2%或3%计征，租赁业务则按3%或5%计征；建筑服务采用一般计税方法时为2%，简易计税方法时为3%；租赁不动产的一般计税方法为3%，简易计税方法为5%。
CPA税法记忆口诀概要如下：税种区分口诀：资源税：开发单位来缴纳。烟叶税：收购单位是付款方。环保税：排放污染者需承担。财产税：房产、土地、车船涉其中，契税产权承受时，车购税由购车人付。行为税：土地增值税为例，印花税凭双方证，城建税随缴税主体定。增值税口诀：增值税广覆盖，货物服务不动产。
CPA税法记忆口诀税法基本原则与适用原则税法基本原则：公基法效课（公平、基本、法律、效率、课税）。税法适用原则：四优：新优于旧、特优于普、程优于实、法律优位。二溯及：不溯及以往、程序从新实体从旧。税收体系与收入划分立法程序：提审过公（提议、审议、通过、公布）。
以下是一些CPA税法记忆口诀：税法基本原则与适用原则 税法基本原则：公基法效课。 税法适用原则：四优二溯及。四优指新优于旧、特优于普、程优于实、法律优位；二溯及指不溯及以往、程序从新实体从旧。立法程序与税收体系 立法程序：提审过公。 税收体系：看见法规找条例。
2026年CPA考试《税法》14章哪些考点比较重要?这张必考考点表你值得拥...
1、四级考点：难度低，考试频率低。特点：极少考察且内容简单，通常为非重点细节。学习建议：考前简单回顾即可，无需分配过多时间。整体学习策略：优先攻克二级考点：确保高频且核心的内容完全掌握，这是通过考试的基础。
2、第一类是综合题考点，非常重要，包含第二章增值税和第四章企业所得税两个税种，内容非常多，难度较大，需要投入的时间和精力很多。这一部分不适合零星的时间学习，需要有完整的时间精读教材。
3、第十四章 税务行政法制 地位：法律程序内容，占考试分值约2%-3%，内容抽象但易得分。重点内容：税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼。关联性：需结合税收征收管理法学习，建议最后掌握。学习建议逻辑衔接：按“核心税种→重要税种→特定行为税→程序法”的顺序学习，避免知识断层。
4、从计算上来看没有财管难度大，计算量依然很大。再来说说税法与会计的瓜联系，CPA专业阶段六科税法与会计关系是最亲密的，如购买固定资产的会计核算涉及税法中增值税进项税额的知识；税法的企业所得税内容和会计中的纳税调整关系紧密。
5、深究考情，知己知彼。要想备考注会《税法》，需要抽一点点时间做好功课。《税法》科目在注会六科中的地位是居中，理解记忆和计算相结合的考试特点，也造就了坑比较多的考试特点。在4月底至6月底这个阶段，建议各位考生结合各章节的不同点去逐个攻克。
